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美国联邦税收程序
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第十章 溢缴税款退还及其救济

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2022-01-24 10:58:01
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  • 版权信息
  • 目录
  • 总序
  • General Preface
  • 第一章 美国联邦税务局概述
    • 一、联邦税务局的由来与现状
    • 二、联邦税务局的组织机构
    • 三、联邦税务局裁定（ruling）及其效力
    • 四、联邦税务局的其他行为及其效力
    • 五、联邦税务局对税务代理人的管理
  • 第二章 纳税申报程序
    • 一、纳税申报的目的和意义
    • 二、纳税申报表的形式要件
    • 三、纳税申报的期限、地点及税款支付
    • 四、所得税报税师的法律责任
    • 五、纳税申报信息的保密与披露
    • 六、作为对比的中国相关立法
  • 第三章 税务稽查程序
    • 一、美国税务稽查概况
    • 二、税务稽查的选案
    • 三、税务稽查的类型
    • 四、税务稽查的结案程序
    • 五、合伙企业的税务稽查程序
    • 六、作为对比的中国相关立法
  • 第四章 税务传唤程序
    • 二、税务传票的签发
    • 三、税务传票的效力
    • 四、被传唤人的权利
    • 五、税务传唤的抗辩
    • 六、佚名传票（John Doe summons）
    • 七、作为对比的中国相关立法
  • 第五章 税收核定程序
    • 二、欠税核定程序的一般要求
    • 三、预险核定
    • 四、破产、接管状态下的税收核定
    • 五、税收核定的时效
    • 六、作为对比的相关中国立法
  • 第六章 税务留置的设置与效力
    • 一、税务留置的词源和翻译问题
    • 二、税务留置的发生条件
    • 三、税务留置的财产范围
    • 四、税务留置登记前的法律效力
    • 五、税务留置的登记与相关效力
    • 六、税务留置登记的法律救济
    • 七、税务留置法律效力之变动
    • 八、遗产税与赠与税的特别留置
    • 九、作为对比的中国相关立法
  • 第七章 税收强制执行程序
    • 一、美国税收强制执行概述
    • 二、税收强制执行的前期程序
    • 三、税收强制执行权的限制
    • 四、税收强制执行的对象
    • 五、特殊财产的强制执行
    • 六、财产扣押与强制执行通知
    • 七、扣押财产的出售与回赎
    • 八、执行解除与财产退还
    • 九、作为对比的中国相关立法
  • 第八章 税务复议程序
    • 一、美国联邦税务复议机构
    • 二、税务复议案件的类型
    • 三、税务复议的基本程序
    • 四、美国税务行政复议的优势
    • 五、作为对比的中国相关立法
  • 第九章 税务法院及其诉讼程序
    • 一、美国税务法院简介
    • 二、税务法院的管辖权及其特色
    • 三、美国税务法院的诉答（pleading）程序
    • 四、美国税务法院的证据开示（discovery）程序
    • 五、税务法院的事实协商程序
    • 六、税务法院的小额诉讼程序（Small Tax Case）
    • 七、美国税务法院的审理程序
    • 八、美国税务法院的裁决与上诉
    • 九、中国是否有必要建立税务法院？
    • 十、中国从美国经验中能学到什么？
  • 第十章 溢缴税款退还及其救济
    • 一、溢缴税款退还程序概述
    • 二、溢缴税款退还的申请与审查
    • 三、溢缴税款退还的诉讼程序
    • 四、作为对比的中国相关立法
  • 第十一章 破产程序中的税收问题
    • 一、美国破产法中的税收问题概述
    • 二、与破产有关的若干税法概念
    • 三、破产清算（liquidation）程序中的税收优先权
    • 四、破产重组程序中的税收优先权
    • 五、行政程序在解决税收债务中的作用
    • 六、破产程序中的税收筹划问题
    • 七、作为对比的中国相关立法
  • 第十二章 税务民事处罚与利息
    • 一、与迟延相关的处罚（lateness related penalty）
    • 二、申报不准确罚（accuracy related penalty）
    • 三、税务欺诈罚（civil fraud penalty）
    • 四、税务利息补偿
    • 五、作为对比的中国相关立法
  • 第十三章 税务刑事调查与处罚
    • 一、联邦税务局的刑事调查
    • 二、联邦大陪审团的刑事调查
    • 三、税务犯罪案件的审查与起诉
    • 四、税务刑事犯罪及其处罚
    • 五、作为对比的中国相关立法
  • 致谢
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