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老板财税决策实操指南

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一、工资薪金

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2025-03-25 02:16:43

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封面
作者简介
前言
顶层设计篇财税的源头设计
老板如何做财税顶层设计
一、主体与产权架构设计
二、资产架构设计
三、业务架构设计
通过经营主体设计优化税收
一、风险大小的考量
二、规范程度的考量
三、纳税管理的考量
四、未来灵活性的考量
子公司、分公司和项目部的选择
一、设立手续差异
二、纳税差异
三、资质限制差异
四、风险考量差异
五、融资便利差异
六、灵活机动差异
新设公司股东选择：自然人股东or法人股东
一、股东设置对税的影响
二、未来集团化安排的影响
三、新公司与老公司关联关系的安排
如何选择出资方式
一、合理的出资方式
二、不合理的出资方式
对外投资如何交税
第一部分：公司对外投资如何交税
第二部分：个人对外投资如何交税
公司设立中的“干股”如何实施
企业是否应当选择集团化运营
角度一：集团统一形象问题
角度二：集团统一管理问题
角度三：集团的风险考量
角度四：集团设立所带来的税的优化和风险
不动产购置与税收筹划
1.购置不动产的抵税效果
2.持有、租赁或运营过程中的税负成本
3.未来再次转让或过户涉及的税负成本
4.法律风险
不同业务应放在一家公司还是不同公司
一、经营风险的考量
二、控制结构和利益结构的考量
三、财务和税的考量
四、管理和文化的考量
是否需要设立采购夹层公司
一、设立采购夹层公司是否有利于统一采购
二、设立采购夹层公司是否有利于企业融资
三、设立采购夹层公司是否有利于企业税筹
四、设立采购夹层公司是否有利于风险剥离
是否需要设立销售平台公司
一、设立销售平台公司是否能够直接享受税收优惠政策
二、设立销售平台公司是否能够少缴税
三、设立销售平台公司是否能够增加当期税前扣除
四、设立销售平台公司是否有利于风险剥离
五、设立销售平台公司是否有利于融资
如何搭建风险隔离公司
一、公司经营中的特殊风险环节
二、什么是风险隔离公司
三、风险隔离公司和主体公司之间的业务架构设计要点
财税风险篇我们的底线在哪里
两种风险管理理念：魏文王与蔡桓公
企业老板应该坚持什么样的财税底线
一、企业中常见的四类财税底线思维
二、老板底线与财务底线的反差是另一个麻烦
三、统一而安全的财税底线是企业生存发展的基础
企业两套账的溯源、风险与未来
一、企业两套账产生的根源
二、企业做两套账的核心风险
三、如何将两套账合并为一套账
涉税风险何时会被税务机关翻老账
自然人股权转让中的关键风险点
一、自然人股权转让中缴纳个人所得税的基本逻辑
二、如何计算股权转让所得
三、股权转让的关注焦点是股权转让收入是否偏低
四、哪些情况下转让股权价格明显偏低但视为有正当理由无须缴税
警惕股权收购三大财税陷阱
一、股权收购中的所得税陷阱
二、股权转让中的财税尽职调查陷阱
三、股权收购中目标公司特殊资产溢价处理的陷阱
老板与公司之间如何相互借款
一、自然人股东将资金借给公司使用
二、公司将资金借给自然人股东使用
企业不分配利润股东也要交个税吗
一、有限公司
二、合伙企业
高净值人群海外投资必须关注个税风险
一、个税中最容易忽视的重要条款：税收居民
二、扑朔迷离的住所定义
三、明确清晰的183天
四、套路比海深的CRS+个税改革
企业增资和减资是否存在涉税风险
一、增资模式与涉税风险
二、减资模式与涉税风险
实收资本为零会有问题吗
一、实收资本真的可以为零吗
二、实收资本为零财务如何做账
三、未来企业股东转让未到位股权是否需要保证资本先到位
四、实收资本为零是否可以不用偿还债务
往来款项中的六大税收风险
一、隐瞒收入风险
二、视同分红风险
三、借款利息涉税风险
四、成本费用虚增风险
五、被迫确认收入的所得税风险
六、胡乱对冲的往来处理风险
付款收款中的三大核心问题
一、交易是否可以没有资金流
二、交易中资金流支付方向是否要相符
三、资金流的时间节点同交易和发票是否应保持一致
税务机关能查询企业银行账户吗
1.《中华人民共和国税收征收管理法》
2.《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》
3.《税务稽查工作规程》
银行贷款资金监管引发的财税风险
1.A公司处理的两难
2.C公司的雷锋精神
3.B公司的资金使用风险
企业资金公转私的风险究竟在哪里
一、站在金融监管角度看公转私
二、站在税务监管角度看公转私
企业民间借贷不能碰的四条红线
一、未经有关部门依法批准，任何单位和个人不得设立主要从事发放贷款业务的机构，或者以发放贷款为日常业务活动
二、民间借贷中，出借人的资金必须是其合法收入中的自有资金，禁止吸收或变相吸收他人资金用于借贷
三、具有特殊非法目的的虚假民间借贷将会被严厉打击
四、依法严守受保护利率上限
找票冲账操作风险及破解思路
一、为什么找票冲账
二、找票冲账的涉税风险
三、如何破解找票冲账
如何界定虚开增值税专用发票
一、虚开类型
二、虚开方向
三、虚开损失
真实交易收到虚开发票如何处理
一、取得虚开增值税发票的处罚措施
二、如何界定是否为善意取得虚开的增值税专用发票
三、善意取得虚开的增值税专用发票能否在所得税前扣除
如何处理个人与公司五种特殊交易
究竟应该怎么看企业社保风险
一、我国社保分类
二、当前企业社保缴纳中的主要问题
三、社保税务征收会导致社保风险爆发吗
企业没钱可以延期缴纳税款吗
一、申请延期缴纳税款属于什么事项
二、什么时候申请延期缴纳税款
三、哪些情况可以申请延期缴纳税款
四、什么属于特殊情况
五、税务稽查处理要求缴纳税款的可以申请纳税延期吗
六、扣缴义务人可以提出延期扣缴税款申请吗
七、延期缴纳税款的审批机关是谁
八、可以直接向审批机关提交延期纳税申请吗
九、申请延期缴纳税款需要准备哪些资料
十、可以延期多久缴纳税款
十一、对同一笔税款可以多次申请延期缴纳吗
十二、延期缴纳税款多久可以审批下来
十三、如果税务机关不依法批准延期纳税申请应怎么救济
公司的纳税信用等级
一、纳税信用等级的定义
二、纳税信用等级分档
公司注销以后税务机关还能追责吗
一、公司注销的基本程序
二、公司注销的财税本质
三、公司注销以后税务机关还能追责吗
经营决策篇决策中的财税节点
财税密码的核心：配比
一、基于因果关系发生的配比
二、基于时间对应发生的配比
三、基于主体范围发生的配比
企业财务工作的范围
一、基础财务工作
二、内部控制工作
三、资金管理工作
四、数据管理工作
五、辅助决策工作
六、财务资源的优化与协同工作
企业重大决策的财税底层逻辑
一、始终清晰地知道决策的目的和意义
二、划出企业和团队财税风险的底线
三、所有财税工具和方法的运用都必须与业务融为一体
四、所有涉及财税的重大决策一定要提前搭建财税架构
纳税管理的形式、实质与证据链条
合同谈判中的五大涉税要点
一、关注合同主体
二、关注合同主要标的（交易行为）
三、关注合同价款与支付条款
四、关注合同发票条款
五、关注合同中关于违约条款的描述
交易资金流风险爆发点
一、关于资金流的相关规定
二、异常资金流典型案例
哪些支出没有发票也可以入账
一、工资薪金
二、职工福利中的货币补贴津贴
三、企业固定资产折旧支出
四、支付给政府、相关职能部门或特殊半官方组织的相关支出
五、违约金
六、拆迁补偿支出
七、小额零星支出
八、资产损失
九、应取得发票但未取得发票的情况
容易忽视的特殊涉税证据
一、企业内部经营中产生的相关证据
二、中介机构相关鉴证报告
三、司法机关相关证据
四、来自政府的相关证据
高净值人群个税缴纳五大关键点
一、两类所有税、两类缴纳主体
二、个人所得税的分类缴纳原则
三、个人所得税的代扣代缴
四、税收居民与境外所得个税
五、个税的反避税机制
企业内部控制七大工具
工具一：不相容职务分离控制
工具二：授权审批控制
工具三：会计系统控制
工具四：财产保护控制
工具五：预算控制
工具六：运营分析控制
工具七：绩效考评控制
企业五种用工模式
一、全日制员工模式
二、非全日制员工模式
三、向非员工支付劳务报酬模式
四、劳务派遣模式
五、灵活用工平台模式
方案选择的关键：机会成本分析
提升公司利润的底层逻辑
一、什么是ROE
二、ROE背后的驱动逻辑
三、ROE在实务中的两大应用
决定生死的现金转换周期
一、运营资本的定义
二、企业的五大周转率指标
三、上述案例中现金转换周期的测算
如何通过财务数据判断公司优劣
一、盈利能力分析
二、资产使用效率分析
三、财务杠杆分析
四、综合杜邦分析
五、三个关键点分析
六、行业分析
如何识别公司的报表
一、盈利状况合理
二、销售收入健康而真实
三、公司成本费用确认稳健
四、公司资产质量可信
五、公司拥有良好真实的现金流
六、公司税务事项处理合理合法
七、公司无重大财务风险
财税筹划篇换个思路柳暗花明
企业税收优化的三种工具
一、通过主体调整实现税收优化
二、直接利用税收优惠政策
三、通过产业链设计寻找税收洼地的规划方法
如何应用个人独资企业优化税负
一、个人独资企业和一人有限公司一样吗
二、个人独资企业如何缴税
三、什么是个人独资企业核定征收政策
四、个人独资企业的分红收入可以核定征收吗
五、个人独资企业转让下属企业股权收入可以核定征收吗
六、个人独资企业在税收筹划中的传统应用
七、个人独资企业核定征收是合法的筹划手段吗
如何应用合伙企业优化税负
一、合伙企业及其涉及的主要税种
二、如何确定合伙人之间的利润分配比例
三、合伙人的特殊类型收入及所得税缴纳
老板与公司资金流的整体设计
一、老板是以实收资本形式还是以借款形式投入资金
二、老板如何从公司拿走利润
三、如何避免股东利润的重复纳税
是否需要去海南注册公司
问题一：你的行业是不是海南自由贸易港支持的行业
问题二：你搞清楚海南税收优惠政策是什么了吗
问题三：你的公司在海南有没有实质性运营
如何正确运用区域税收优惠政策
一、区域税收优惠政策（类优惠政策）
二、区域优惠政策的风险点
灵活用工平台如何应用于税收筹划
一、什么是灵活用工
二、灵活用工平台交易架构
三、灵活用工平台的作用
四、灵活用工平台应用行业
购买古董字画能减少交税吗
工资薪金筹划的关键点是什么
一、我们调研的结果说明了什么
二、常见工资薪金个税筹划
如何设计个人捐赠
一、捐赠内容很重要
二、需搞清个人捐赠扣除标准
三、可以扣除的必须是公益性捐赠
四、举例说明
税收筹划的逻辑与底线
1.业务具有相对独立性
2.符合行业惯例和行业逻辑
3.保持资金流、发票、合同的协调一致
内部沟通篇最易忽视的内部财税沟通
财务人员与老板为何沟通不畅
一、财务人员格局不够
二、财务人员和老板掌握的信息不同
三、财务人员不知道老板的目的
四、财务人员缺少同老板沟通的抓手和工具
老板与财务人员的相处之道
一、老板和财务人员对财务工作的定位问题
二、老板和财务人员的角度和高度差异问题
三、老板与财务人员交流机制的建立
四、财务原则性与灵活性的把握问题
老板如何面试财务总监
一、入职前沟通
二、入职后沟通
老板应拿到什么样的年度财务报告
一、公司年度报表与财务基本数据
二、本年度资金情况分析
三、本年度财务预算执行情况分析
四、本年度纳税管理情况分析
五、本年度财务工作的主要成绩
六、本年度财务工作的主要问题和解决方案
七、下一年度整体财务工作目标和思路
文后
封底

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