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土地增值税风险防控及争议解决研究
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前言

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2025-03-24 10:28:07
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  • 封面
  • 版权信息
  • 前言
  • 导论
  • 第一章 土地增值税纳税主体概述
    • 第一节 不同纳税主体的土地增值税纳税申报流程
    • 第二节 不同纳税主体的计税方法
    • 第三节 房地产开发流程与土地增值税的关系
    • 第四节 房地产开发企业财务核算特点与土地增值税的关系
  • 第二章 因收入确认引发的风险及争议
    • 第一节 因分解销售收入引发的风险
    • 第二节 因土地增值税应税收入选用不当引发的风险
    • 第三节 因项目公司引发的风险
    • 第四节 因政府收回土地使用权引发的争议
    • 第五节 因申报的计税依据明显偏低且无正当理由引发的争议
  • 第三章 因扣除项目引发的风险及争议
    • 第一节 因普通住宅认定标准引发的风险
    • 第二节 因税金扣除引发的风险
    • 第三节 因利息支出引发的风险
    • 第四节 因红线外支出引发的风险
    • 第五节 因发票备注栏引发的争议
    • 第六节 因转让在建工程引发的争议
    • 第七节 因土地成本分摊引发的争议
  • 第四章 因收入确认与项目扣除引发的风险及争议
    • 第一节 因土地出让金返还引发的风险
    • 第二节 因拆迁安置房引发的争议
    • 第三节 因停车库（位）引发的争议
    • 第四节 因向政府交付保障性住房引发的争议
  • 第五章 因其他原因引发的风险及争议
    • 第一节 因甲供工程引发的风险
    • 第二节 司法拍卖中由受让方缴纳土地增值税引发的争议
    • 第三节 因以股权形式转让房地产引发的争议
    • 第四节 因转让旧房引发的争议
    • 第五节 因土地增值税纳税义务发生时间引发的争议
    • 第六节 因先税后证引发的争议
    • 第七节 因以土地使用权投资入股引发的争议
    • 第八节 因预缴土地增值税引发的争议
    • 第九节 因土地增值税清算单位引发的争议
    • 第十节 因尾盘处理引发的争议
  • 第六章 引发风险及争议的原因分析
    • 第一节 部分规范性文件的合法性问题
    • 第二节 税务机关执法的规范性问题
    • 第三节 纳税人税法遵从度有待提高
    • 第四节 民法和税法就同一事实的认定不一致
  • 第七章 争议解决机制及风险规避措施
    • 第一节 争议解决机制
    • 第二节 规避税收风险措施
  • 结语
  • 参考文献
  • 附件：土地增值税纳税申报表（修订版）
    • 土地增值税项目登记表（从事房地产开发的纳税人适用）
    • 土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）
    • 土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）
    • 土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）
    • 土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）
    • 土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）
    • 土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）
    • 土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）
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